Perbezaan Antara Baki Buku Tunai Dan Baki Penyata Bank

2024 Pengarang: Mildred Bawerman | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-16 08:40

Perbezaan Utama - Baki Buku Tunai vs Baki Penyata Bank

Baki tunai di bank syarikat dan baki tunai yang disimpan di buku tunai syarikat sering tidak sepadan kerana beberapa faktor. Oleh itu, syarikat dikehendaki melakukan rekonsiliasi bank yang menunjukkan perbezaan antara baki tunai dalam akaun tunai syarikat dan baki tunai mengikut penyata banknya. Perbezaan utama antara baki buku tunai dan baki penyata bank adalah bahawa baki buku tunai menyatakan baki tunai yang dicatatkan oleh syarikat dalam buku tunai syarikat sedangkan baki penyata bank adalah baki tunai yang dicatatkan oleh bank dalam rekod bank.

KANDUNGAN

1. Gambaran Keseluruhan dan Perbezaan Utama

2. Apa itu Baki Buku Tunai

3. Apa itu Baki Penyata Bank

4. Perbandingan Berdampingan - Baki Buku Tunai vs Baki Penyata Bank dalam Borang Jadual

5. Ringkasan

Apakah Baki Buku Tunai?

Baki buku tunai menyatakan baki tunai yang dicatatkan oleh syarikat dalam buku tunai syarikat. Urus niaga berikut biasanya dimasukkan dalam buku tunai tetapi tidak dalam penyata bank, sehingga mengakibatkan percanggahan.

Deposit dalam Transit

Ini adalah deposit yang dihantar oleh syarikat ke bank tetapi belum diterima oleh bank tepat pada masanya sebelum mengeluarkan penyata bank.

Pemeriksaan Luar Biasa

Cek tertunggak merujuk kepada cek yang dikeluarkan oleh syarikat tetapi tidak diserahkan atau dibersihkan sebelum penerbitan penyata bank.

Gambar 01: Penyata Penyesuaian Bank

Diberikan di atas adalah gambar bentuk rekonsiliasi bank. Syarikat melakukan rekonsiliasi bank untuk memadankan baki tunai dalam akaun tunai syarikat dan baki tunai mengikut penyata banknya.

Apakah Baki Penyata Bank?

Baki penyata bank adalah baki tunai yang dicatatkan oleh bank dalam rekod bank. Caj perkhidmatan, pendapatan faedah dan cek NSF (Dana Tidak Cukup) adalah penyertaan yang mengakibatkan percanggahan kerana ini dicatat dalam penyata bank tetapi tidak termasuk dalam buku tunai.

Caj perkhidmatan

Caj perkhidmatan adalah caj yang ditolak oleh bank. Syarikat akan mengetahui caj tersebut hanya apabila mereka menerima penyata bank.

Pendapatan faedah

Sekiranya pendapatan faedah telah diperoleh oleh syarikat di akaun banknya, biasanya tidak dimasukkan ke dalam akaun tunai syarikat sebelum penyata bank dikeluarkan.

Pemeriksaan NSF

Cek NSF disimpan oleh syarikat dalam akaun bank; namun, bank tidak dapat meneruskan pembayaran kerana baki dalam akaun syarikat tidak mencukupi.

Baki buku tunai dan baki penyata bank PQR Ltd. pada 31.12.2016 masing-masing adalah $ 42,568 dan $ 41,478. Pertimbangkan maklumat berikut.

• Deposit sebanyak $ 210 pada 30.12.2016 tidak ditunjukkan dalam penyata bank.
• Cek yang dikeluarkan untuk pelanggan HIJ dengan nilai $ 960 masih belum selesai.
• Bayaran perkhidmatan sebanyak $ 100 dikenakan sebagai caj bank.
• Pendapatan faedah yang diperoleh pada bulan Januari ialah $ 465.
• Cek berjumlah $ 575 telah dikembalikan oleh bank kerana dana tidak mencukupi (cek NSF).

Penyata rekonsiliasi bank untuk PQR Ltd ditunjukkan di bawah.

Apakah Perbezaan Antara Baki Buku Tunai dan Baki Penyata Bank?

Artikel Diff Tengah sebelum Jadual

Baki Buku Tunai vs Baki Penyata Bank
Baki buku tunai menyatakan baki tunai yang dicatatkan oleh syarikat dalam buku tunai syarikat.	Baki penyata bank adalah baki tunai yang dicatatkan oleh bank dalam rekod bank.
Alam semula jadi
Baki buku tunai merangkumi urus niaga yang tidak termasuk dalam baki bank.	Baki penyata bank merangkumi urus niaga yang tidak termasuk dalam baki tunai.
Urus Niaga
Deposit dalam perjalanan dan cek tertunggak adalah contoh transaksi yang dimasukkan dalam baki tunai, tetapi tidak dalam baki bank.	Contoh transaksi yang termasuk dalam baki bank tetapi tidak dalam baki tunai termasuk caj perkhidmatan, pendapatan faedah dan cek NSF.

Ringkasan - Baki Buku Tunai vs Baki Penyata Bank

Perbezaan antara baki buku tunai dan hasil baki penyata bank kerana urus niaga tertentu direkodkan oleh syarikat atau bank. Perbezaan seperti ini selalu diperhatikan kerana jeda waktu dalam memproses transaksi dan kurangnya pengetahuan mengenai caj tertentu yang didebitkan ke akaun syarikat oleh bank. Perbezaan ini harus diselaraskan dengan menyediakan penyata bank.

Muat turun Versi PDF Baki Buku Tunai vs Baki Penyata Bank

Anda boleh memuat turun versi PDF artikel ini dan menggunakannya untuk tujuan luar talian seperti dalam catatan petikan. Sila muat turun versi PDF di sini Perbezaan Antara Baki Buku Tunai dan Baki Penyata Bank.