Perbezaan Antara Penyata Aliran Tunai Dan Aliran Dana

2024 Pengarang: Mildred Bawerman | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-16 08:40

Perbezaan Utama - Aliran Tunai vs Penyata Aliran Dana

Ketersediaan tunai / dana adalah aspek penting untuk kelangsungan perniagaan secara rutin. Penyata aliran tunai dan penyata aliran dana adalah dua penyata utama yang disediakan oleh syarikat. Walau bagaimanapun, kedua-dua pernyataan ini sering dikelirukan kerana tujuan kedua-duanya adalah untuk menunjukkan ketersediaan tunai / dana dalam organisasi. Perbezaan utama antara penyata aliran tunai dan penyata aliran dana adalah bahawa penyata aliran tunai adalah penyata yang mencatat aliran masuk dan aliran keluar tunai untuk tahun kewangan sedangkan penyata aliran dana adalah penyata yang digunakan untuk menilai perubahan kedudukan kewangan syarikat antara dua tempoh perakaunan yang menunjukkan aliran masuk dan keluar dana.

KANDUNGAN

1. Gambaran Keseluruhan dan Perbezaan Utama

2. Apa itu Penyata Aliran Tunai

3. Apa itu Penyata Aliran Dana

4. Perbandingan Berdampingan - Aliran Tunai vs Penyata Aliran Dana

5. Ringkasan

Apa itu Penyata Aliran Tunai?

Penyata aliran tunai adalah penyata yang mencatat aliran masuk dan aliran keluar tunai untuk tahun kewangan. Wang tunai adalah salah satu aset terpenting bagi syarikat untuk kelancaran operasi rutin dan paling mudah cair. Kecairan sangat penting untuk kelangsungan hidup dan keuntungan jangka panjang perniagaan. Urus niaga dalam penyata aliran tunai direkodkan semasa penerimaan tunai atau pembayaran iaitu, secara tunai.

Terdapat 3 jenis aktiviti utama yang dicatatkan dalam penyata aliran tunai

Aliran Tunai dari Aktiviti Operasi

Bahagian ini mencatat wang tunai yang dihasilkan dari aktiviti operasi rutin.

Contohnya Penjualan barang, wang tunai yang diterima daripada penghutang

Aliran Tunai dari Aktiviti Melabur

Wang tunai hasil pembelian atau penjualan aset dicatat sebagai aktiviti pelaburan.

Contohnya, Tunai yang diterima daripada penjualan loji dan peralatan, pinjaman jangka pendek

Aliran Tunai dari Aktiviti Pembiayaan

Dalam bahagian penyata ini, aliran masuk dan aliran keluar tunai yang diterima daripada pelabur dicatatkan.

Cth Bunga dibayar secara pinjaman, dividen dibayar

Diberikan di bawah adalah format penyata aliran tunai.

Setelah baki tunai dikenal pasti, syarikat dapat membuat keputusan mengenai pengurusan tunai. Sekiranya terdapat lebihan tunai (baki tunai positif), pelaburan jangka pendek boleh dianggap memperoleh pendapatan tambahan. Sekiranya terdapat defisit tunai (baki tunai negatif), perlu dipertimbangkan penggelapan dana untuk meneruskan operasi dengan lancar.

Apa itu Penyata Aliran Dana?

Penyata aliran dana adalah penyata yang digunakan untuk menilai perubahan kedudukan kewangan syarikat antara dua tempoh perakaunan yang menunjukkan aliran masuk dan aliran keluar dana. Penyata ini disusun secara akruan dan mencatat sumber dan aplikasi dana.

Sumber

Ini merujuk kepada aliran masuk dana ke organisasi.

Contohnya terbitan saham, penjualan aset tetap

Permohonan

Permohonan merangkumi aliran keluar dana dari organisasi.

Cth Penebusan saham, pembelian aset tetap

Tidak seperti penyata aliran tunai, penyata aliran dana bukan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan yang diterbitkan; oleh itu disediakan terutamanya untuk tujuan dalaman. Ia memaparkan status kewangan organisasi dan berfungsi sebagai alat perbandingan yang berguna antara dua tempoh perakaunan. Ia juga membantu memahami perbezaan aset, liabiliti dan ekuiti syarikat.

Apakah perbezaan antara Aliran Tunai dan Penyata Aliran Dana?

Artikel Diff Tengah sebelum Jadual

Penyata Aliran Tunai vs Penyata Aliran Dana
Penyata aliran tunai adalah penyata yang mencatat aliran masuk dan aliran keluar tunai untuk tahun kewangan.	Penyata aliran dana adalah penyata yang digunakan untuk menilai perubahan kedudukan kewangan syarikat antara dua tempoh perakaunan yang menunjukkan aliran masuk dan aliran keluar dana.
Asas Perakaunan
Rekod urus niaga dilakukan secara tunai dalam penyata aliran tunai.	Pencatatan urus niaga dilakukan secara akruan dalam penyata aliran dana.
Komponen
Aliran masuk dan aliran keluar tunai dilaporkan dalam penyata aliran tunai.	Penyata aliran dana melaporkan sumber dan penggunaan dana.
Gunakan
Penyata aliran tunai adalah penyata kewangan yang diterbitkan, oleh itu digunakan oleh sebilangan pemegang kepentingan luaran.	Penyata aliran dana disediakan untuk tujuan dalaman, seperti yang digunakan terutamanya oleh pengurus.

Ringkasan - Penyata Aliran Tunai vs Penyata Aliran Dana

Perbezaan antara aliran tunai dan penyata aliran dana bergantung terutamanya pada komponen yang berkaitan dengan setiap penyata. Penyata aliran tunai merekodkan aliran masuk dan aliran keluar tunai sementara penyata aliran dana melaporkan sumber dan aplikasi dana. Penyata ini adalah petunjuk kedudukan tunai dan status kewangan organisasi masing-masing. Kedudukan tunai bersih dan kedudukan dana menjadi penting bagi semua jenis organisasi untuk merancang aktiviti operasi dan pelaburan masa depan.