Perbezaan Utama - Analisis Perbandingan vs Nisbah
Maklumat dibandingkan oleh syarikat dalam bentuk yang berbeza untuk memahami prestasi semasa dan merancang prestasi masa depan. Analisis perbandingan dan nisbah adalah dua kaedah yang memberikan maklumat mengenai syarikat. Perbezaan utama antara Analisis Perbandingan dan Nisbah adalah bahawa analisis perbandingan membandingkan maklumat perbandingan antara syarikat dan masa sedangkan analisis nisbah adalah cara menggunakan maklumat dalam penyata kewangan syarikat untuk menilai keuntungan, aktiviti, kecairan dan kesolvenan.
KANDUNGAN
1. Gambaran Keseluruhan dan Perbezaan Utama
2. Apa itu Analisis Perbandingan
3. Apa itu Analisis Nisbah
4. Perbandingan Berdampingan - Analisis Perbandingan vs Nisbah
Apa itu Analisis Perbandingan?
Dalam analisis perbandingan, maklumat mengenai penyata kewangan syarikat dibandingkan dengan maklumat tahun-tahun sebelumnya atau dengan syarikat lain yang serupa.
Perbandingan dengan tahun-tahun sebelumnya
Adalah penting bagi perniagaan untuk terus berkembang. Untuk dapat mengenal pasti sama ada ini berlaku dan bagaimana ia berlaku, maklumat mengenai tempoh perakaunan sebelumnya harus dibandingkan dengan tempoh semasa. Banyak syarikat memberikan hasil tahun kewangan terakhir dalam ruangan di sebelah keputusan tahun semasa untuk kemudahan perbandingan. Penyata kewangan syarikat awam mudah dibandingkan kerana penyediaannya mengikut format standard.
Cth
Artikel Diff Tengah sebelum Jadual
| Penyata pendapatan ABC Ltd untuk tahun berakhir 31.12.2016 | ||
| 2016 ('000) | 2015 ('000) | |
| Jualan | 520 | 488 |
| Kos jualan | (375) | (370) |
| Untung kasar | 145 | 118 |
Dengan melihat jadual di atas, pengguna penyata dapat melihat dengan jelas bahawa keuntungan kasar telah meningkat dari 2015 hingga 2016.
Perbandingan dengan syarikat lain
Ini disebut sebagai 'penanda aras'. Membandingkan maklumat kewangan dengan syarikat dalam industri yang sama menimbulkan banyak faedah. Syarikat serupa ini sering menjadi pesaing, oleh itu prestasi mereka berbanding syarikat dapat dianalisis menggunakan penanda aras. Hasil latihan ini lebih berkesan apabila syarikat dengan ukuran dan produk serupa serupa dibandingkan.
Contohnya Coca-Cola dan Pepsi, Boeing dan Airbus
Apa itu Analisis Nisbah
Analisis nisbah adalah teknik yang sangat penting digunakan untuk menganalisis maklumat kewangan. Biasanya, analisis nisbah dilakukan pada akhir tempoh perakaunan kewangan. Kuantiti dalam penyata kewangan akhir tahun digunakan untuk mengira nisbah. Penyata kewangan akhir tahun memberikan maklumat mengenai hasil yang dicapai sepanjang tahun dan status semasa syarikat dengan memberikan jumlah aset, liabiliti dan ekuiti yang dipegangnya. Walaupun berguna, ini terutama disiapkan untuk tujuan penyampaian dan peraturan dan tidak banyak nilai dalam memahami apa maksud maklumat ini dan bagaimana maklumat tersebut dapat digunakan dalam membuat keputusan untuk masa depan. Batasan ini ditangani melalui Analisis Nisbah.
Bersambung dari contoh di atas, Contohnya, nisbah margin kasar (Jualan / Untung kasar) boleh digunakan untuk mengira berapa keuntungan kasar telah meningkat dari tahun 2015. Margin kasar untuk tahun 2015 adalah 24% dan meningkat kepada 28% pada tahun 2016.
Ini memberikan tafsiran terhadap nisbah yang dihitung, dan bergantung pada apakah hasilnya positif atau negatif, pihak pengurusan dapat memutuskan tindakan apa yang harus diambil untuk kemajuan masa depan.
Contohnya, nisbah hutang kepada ekuiti adalah gambaran struktur pembiayaan syarikat dan menggambarkan jumlah hutang sebagai bahagian ekuiti. Ini harus dipertahankan pada tahap tertentu; jika nisbahnya terlalu tinggi, ini menunjukkan bahawa syarikat tersebut terutamanya dibiayai melalui hutang, yang sangat berisiko. Sebaliknya, pembiayaan ekuiti lebih mahal daripada pembiayaan hutang kerana faedah yang dibayar atas hutang boleh ditolak cukai. Oleh itu, bergantung pada nisbahnya, pengurusan dapat menentukan struktur struktur masa depan yang seharusnya.
Terdapat 4 kategori nisbah utama, dan sebilangan nisbah dikira untuk setiap kategori. Beberapa nisbah yang paling biasa adalah seperti berikut.
Gambar 1: Nisbah Kewangan Biasa
Analisis nisbah juga merupakan jenis analisis perbandingan kerana nisbah sering dibandingkan dengan nisbah masa lalu dan nisbah dengan syarikat serupa. Tidak seperti analisis perbandingan di mana maklumat dibandingkan secara mutlak, analisis nisbah membantu membandingkan secara relatif; oleh itu ukuran syarikat tidak menimbulkan masalah dalam analisis. Walau bagaimanapun, pengiraan nisbah berdasarkan maklumat pos dan kadangkala pemegang saham lebih prihatin dengan menerima ramalan mengenai masa depan.
Apakah perbezaan antara Analisis Perbandingan dan Nisbah?
Analisis Perbandingan vs Nisbah |
|
| Analisis perbandingan digunakan terutamanya untuk membandingkan maklumat dengan tempoh perakaunan sebelumnya dan syarikat lain. | Analisis nisbah digunakan terutamanya untuk menafsirkan maklumat kewangan dan membuat keputusan masa depan. |
| Alam semula jadi | |
| Ini boleh menjadi kuantitatif dan kualitatif. | Ini bersifat kuantitatif. |
| Saiz Syarikat | |
| Syarikat dengan saiz yang berbeza tidak dapat dibandingkan | Syarikat dengan pelbagai saiz boleh dibandingkan |
