Aliran Dana vs Aliran Tunai
Apabila perniagaan menyediakan akaun akhir tahun mereka menyiapkan tiga penyata yang merangkumi penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai. Selain itu, syarikat juga menyediakan penyata pendapatan tertahan dan penyata aliran dana untuk mendapatkan gambaran lebih baik mengenai aktiviti perniagaan. Penyata aliran tunai dan penyata aliran dana nampaknya sama, hanya dengan cara penyataannya. Walau bagaimanapun, keduanya sangat berbeza antara satu sama lain, dan artikel berikut memberikan gambaran keseluruhan yang jelas mengenai perbezaan mereka sambil memberikan pemahaman yang baik tentang apa yang masing-masing maksudkan.
Aliran tunai
Penyata aliran tunai firma akan dengan jelas menunjukkan pergerakan tunai di sekitar perniagaan, bagaimana wang tunai masuk dan di mana ia dibelanjakan. Semua penerimaan dan pembayaran tunai ini kemudian dijumlahkan bersama untuk mendapatkan angka yang dikenali sebagai aliran tunai bersih, yang pada dasarnya adalah wang tunai yang tersisa setelah semua pergerakan tunai diambil kira.
Penyata aliran tunai dibahagikan kepada beberapa bahagian yang meliputi: kegiatan operasi, aktiviti pelaburan, dan kegiatan pembiayaan. Kegiatan operasi adalah aktiviti yang membantu syarikat menjana pendapatan, aktiviti pelaburan merujuk kepada pergerakan tunai dalam pelaburan firma dan aktiviti pelaburan dan pembiayaan jangka panjang merujuk kepada aktiviti yang berkaitan dengan pemegang saham dan pemiutang syarikat. Sekiranya penyata aliran tunai dilakukan dengan tepat, jumlah 3 segmen ini akan bertambah hingga jumlah aliran tunai keseluruhan syarikat.
Aliran Dana
Penyata aliran dana menunjukkan pergerakan modal kerja dengan syarikat semasa tempoh pelaporan. Modal kerja merujuk kepada modal yang digunakan oleh perniagaan untuk operasi hariannya. Formula yang digunakan untuk mengira modal kerja adalah [Aset Semasa (seperti stok, tunai, baki bank) - Liabiliti Semasa (pemiutang, overdraf bank)]. Perubahan dalam formula ini akan ditunjukkan dengan jelas dalam penyata aliran dana. Sebagai contoh, jika stok syarikat meningkat dari $ 10,000 hingga $ 20,000 dan baki bank dikurangkan dari $ 50,000 menjadi $ 45,000 baki $ 5000 akan ditunjukkan dalam penyata aliran dana.
Aliran Dana vs Aliran Tunai
Kesamaan utama antara kedua-dua pernyataan ini adalah bahawa kedua-duanya dihasilkan untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik mengenai prestasi perniagaan selama tempoh operasi. Kedua-dua penyataan tersebut disediakan khusus untuk mendapatkan gambaran keseluruhan kecairan syarikat (kemampuan membayar hutangnya). Kedua-dua pernyataan itu sangat berbeza antara satu sama lain dari segi apa yang mereka rakam. Penyata aliran tunai menunjukkan pergerakan tunai dalam perniagaan akibat operasi perniagaannya dari hari ke hari, sedangkan penyata aliran dana menunjukkan perubahan modal kerja perniagaan. Namun, dari keduanya, penyata aliran tunai lebih banyak digunakan kerana fakta yang diketahui bahawa pergerakan tunai adalah ramalan kecairan yang lebih baik, berbanding modal kerja.
Ringkasan:
Aliran Dana dan Aliran Tunai
• Penyata aliran tunai firma akan dengan jelas menunjukkan pergerakan tunai di sekitar perniagaan, bagaimana wang tunai masuk dan di mana ia dibelanjakan.
• Penyata aliran dana, sebaliknya, menunjukkan pergerakan modal kerja dengan syarikat semasa tempoh pelaporan.
• Kedua-dua penyataan tersebut disediakan khas untuk mendapatkan gambaran keseluruhan kecairan syarikat (kemampuan membayar hutangnya).
