Roth IRA vs IRA Tradisional
Perancangan persaraan adalah bahagian penting dalam kehidupan setiap orang. Seseorang tidak boleh memulakan rancangan semalaman tanpa pengetahuan yang mencukupi mengenai rancangan yang ada. Tetapi pertama dan terpenting, seseorang mesti mempunyai motivasi untuk memulakan rancangan. Pengetahuan mengenai alat perancangan persaraan dan faedahnya adalah penting untuk memutuskan berapa banyak simpanan dan cara terbaik untuk melakukannya.
Terdapat 11 jenis rancangan persaraan, tetapi dua yang paling popular adalah IRA tradisional dan IRA Roth.
Pengaturan persaraan individu, atau IRA, adalah rancangan simpanan peribadi di bawah undang-undang AS, yang membolehkan seseorang mengetepikan wang sambil memperoleh persaraan dan menawarkan kelebihan cukai.
Setelah memutuskan untuk membuka Pengaturan Persaraan Individu, atau IRA, seseorang perlu memutuskan jenis IRA yang sesuai untuk mereka; sama ada untuk membuka Roth IRA atau Tradisional IRA atau kedua-duanya kerana ini melibatkan akibat kewangan yang besar. Di sini kami cuba memberikan beberapa fakta penting untuk membuat keputusan dengan membandingkan dan membezakan kedua-dua rancangan tersebut.
IRA tradisional
IRA asli (kadang-kadang disebut IRA biasa atau biasa) disebut sebagai "IRA tradisional."
Dalam IRA tradisional, seseorang mungkin dapat memotong sebahagian atau semua sumbangan mereka kepada IRA dari pendapatan bercukai dan mungkin juga layak mendapat kredit cukai sama dengan peratusan sumbangan. Amaun dalam IRA, termasuk pendapatan, umumnya tidak dikenakan cukai sehingga diedarkan.
Jumlah yang anda tarik dari IRA anda dikenakan cukai sepenuhnya atau sebahagian pada tahun anda mengeluarkannya. Sekiranya anda hanya membuat sumbangan yang boleh dikurangkan, iaitu jika anda sudah mendapat potongan cukai untuk sumbangan peserta IRA anda, maka pengeluaran tersebut akan dikenakan cukai sepenuhnya.
Anda boleh menubuhkan IRA tradisional pada bila-bila masa dan memberi sumbangan kepada IRA tradisional jika anda berumur di bawah 70 1/2 pada akhir tahun cukai dan anda (atau pasangan anda, jika anda mengemukakan penyata bersama) menerima pampasan yang dikenakan cukai, seperti gaji, gaji, komisen, tip, bonus, atau pendapatan bersih dari bekerja sendiri. Tunjangan bercukai (elaun) dan pembayaran penyelenggaraan berasingan yang diterima oleh individu dianggap sebagai pampasan untuk tujuan IRA.
Pampasan tidak termasuk pendapatan dan keuntungan dari harta tanah, seperti pendapatan sewa, faedah dan pendapatan dividen atau jumlah yang diterima sebagai pendapatan pencen atau anuiti, atau sebagai pampasan tertunda.
Sekiranya anda dan pasangan anda mempunyai pampasan dan berumur di bawah 70½, anda masing-masing boleh membuat IRA. Anda tidak boleh mengambil bahagian dalam IRA yang sama. Sekiranya anda mengemukakan pulangan bersama, hanya seorang daripada anda yang perlu mendapat pampasan.
Anda boleh memiliki IRA tradisional, walaupun anda dilindungi oleh rancangan persaraan yang lain. Walau bagaimanapun, anda mungkin tidak dapat memotong semua sumbangan anda sekiranya anda atau pasangan anda dilindungi oleh rancangan persaraan majikan.
Anda boleh menubuhkan IRA di bank / institusi kewangan / dana bersama / syarikat insurans hayat atau melalui broker saham anda.
Berikut adalah dua kelebihan IRA tradisional:
- Anda mungkin dapat memotong sebahagian atau semua sumbangan anda kepadanya, bergantung pada keadaan anda.
- Secara amnya, jumlah dalam IRA anda, termasuk pendapatan dan keuntungan, tidak dikenakan cukai sehingga ia diedarkan.
Roth IRA
Roth IRA adalah jenis rancangan persaraan individu khas di bawah undang-undang AS yang umumnya tidak dikenakan cukai, dengan syarat syarat tertentu dipenuhi. Nama Roth IRA diberikan untuk penaja utama perundangannya, mendiang Senator William Roth dari Delaware.
Roth IRA berbeza dengan IRA tradisional dalam pelepasan cukai; tidak seperti sumbangan yang boleh ditolak kepada IRA tradisional, sumbangan Roth IRA tidak pernah dapat ditolak. Simply Roth IRA menawarkan pengecualian cukai semasa pengeluaran dari rancangan semasa bersara.
Juga, semua pengedaran yang memenuhi syarat adalah bebas cukai, tetapi seperti rancangan persaraan lain, pengedaran yang tidak memenuhi syarat dari Roth IRA boleh dikenakan denda semasa pengeluaran.
Pengagihan yang layak adalah pengeluaran yang dilakukan sekurang-kurangnya lima tahun selepas anda membuat Roth IRA pertama anda dan ketika usia 59.5 tahun atau jika dilumpuhkan atau menggunakan pengeluaran untuk membeli rumah pertama atau si mati (dalam hal ini, benefisiari mengumpulkan)
Inilah kelebihan Roth IRA berbanding dengan IRA Tradisional.
Sumbangan boleh dibuat kepada Roth IRA anda setelah anda mencapai usia 70½ dan anda boleh meninggalkan jumlah di Roth IRA anda selama anda hidup.
Roth IRA boleh menjadi Akaun Persaraan Individu atau Anuiti Persaraan Individu dan dikenakan peraturan yang sama yang berlaku untuk IRA tradisional, dengan beberapa pengecualian.
Akaun persaraan individu adalah akaun amanah atau kustodian yang ditubuhkan di Amerika Syarikat untuk kepentingan eksklusif anda atau benefisiari anda. Akaun dibuat dengan dokumen bertulis. Dokumen mesti menunjukkan bahawa akaun tersebut memenuhi semua syarat berikut.
- Pemegang amanah atau penjaga mestilah bank, kesatuan kredit yang diinsuranskan secara persekutuan, persatuan simpanan dan pinjaman, atau entiti yang diluluskan oleh IRS untuk bertindak sebagai pemegang amanah atau penjaga.
- Pemegang amanah atau penjaga umumnya tidak dapat menerima sumbangan lebih daripada jumlah yang boleh ditolak untuk tahun ini. Walau bagaimanapun, caruman penggantian dan caruman majikan untuk pencen pekerja yang dipermudah (SEP) boleh melebihi jumlah ini.
- Sumbangan, kecuali sumbangan rollover, mestilah dalam bentuk wang tunai. Lihat Rollover, kemudian.
- Anda mesti mempunyai hak yang tidak boleh dilupuskan atas jumlah tersebut setiap masa.
- Wang dalam akaun anda tidak boleh digunakan untuk membeli polisi insurans hayat.
- Aset dalam akaun anda tidak dapat digabungkan dengan harta lain, kecuali dalam dana amanah bersama atau dana pelaburan bersama.
- Anda mesti mula menerima pengedaran menjelang 1 April tahun selepas tahun di mana anda mencapai usia 70½.
Anuiti Persaraan Individu
Anda boleh menetapkan anuiti persaraan individu dengan membeli kontrak anuiti atau kontrak endowmen dari syarikat insurans hayat.
Anuiti persaraan individu mesti dikeluarkan atas nama anda sebagai pemiliknya, dan hanya anda atau benefisiari anda yang bertahan anda adalah satu-satunya yang boleh menerima faedah atau pembayaran.
Anuiti persaraan individu mesti memenuhi semua syarat berikut.
- Keseluruhan minat anda dalam kontrak mestilah tidak boleh dilupuskan.
- Kontrak mesti menetapkan bahawa anda tidak boleh memindahkan sebahagiannya kepada orang lain selain penerbit.
- Harus ada premium yang fleksibel sehingga jika pampasan anda berubah, pembayaran anda juga dapat berubah. Peruntukan ini berlaku untuk kontrak yang dikeluarkan setelah 6 November 1978.
- Kontrak mesti menyatakan bahawa sumbangan tidak boleh lebih daripada jumlah yang boleh dikurangkan untuk IRA untuk tahun ini, dan bahawa anda mesti menggunakan apa-apa premium yang dikembalikan untuk membayar premium masa depan atau untuk membeli lebih banyak faedah sebelum akhir tahun kalendar selepas tahun di mana anda menerima bayaran balik.
- Pengagihan mesti dimulakan pada 1 April tahun selepas tahun di mana anda mencapai usia 70½.
Untuk menjadi Roth IRA, akaun atau anuiti mesti ditetapkan sebagai Roth IRA semasa ia disediakan.
Seseorang boleh menyumbang kepada IRA tradisional atau Roth IRA atau kedua-duanya. Tetapi jumlah sumbangan untuk kedua-dua rancangan tersebut tidak boleh melebihi pendapatan yang diperoleh seseorang.
Untuk Meringkaskan;
Dalam IRA tradisional, cukai boleh ditolak, yang bermaksud wang yang anda simpan di IRA anda tidak dikenakan cukai sehingga anda mengeluarkan wang itu bertahun-tahun kemudian. Sebenarnya, deposit anda akan bertambah tanpa cukai sepanjang tahun dan ketika dan hanya apabila anda akhirnya mengeluarkan wang untuk persaraan anda (iaitu selepas usia 59 1/2), anda akan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa.
Tetapi jika anda mengeluarkan dana sebelum usia 59 1/2 tahun, anda harus membayar kedua-dua cukai pendapatan dan penalti 10% untuk apa sahaja pendapatan yang diperoleh. Tetapi, jika pengeluaran anda adalah untuk membayar perbelanjaan luar biasa yang diterima, maka denda pengeluaran awal 10% akan diabaikan.
Caruman Roth IRA tidak pernah ditolak cukai. Sebaliknya, Roth IRA menawarkan pengecualian cukai semasa pengeluaran dari rancangan semasa bersara.
Juga, Roth IRA membenarkan fleksibiliti yang tinggi dengan membenarkan pengagihan yang bebas cukai tanpa penalti sebelum usia persaraan. Sebagai contoh, pembeli rumah kali pertama dapat mengeluarkan keuntungan $ 10,000 tanpa penalti dan bebas cukai sekiranya wang tersebut telah berada di Roth IRA sekurang-kurangnya selama lima tahun cukai. Terdapat juga beberapa rehat untuk perbelanjaan pendidikan.
